第一条 为了规范湖北博昊济学基金会 （以下简称基金会）财务管理行为 , 根据 《湖北博昊济学基金会章程》、《基金会管理条例》、《非营利性民间组织会计制度》及有关规定，结合基金会的实际情况，特制定本制度。

　　第二条 财务管理制度基本原则

　　建立和健全各项财务管理制度，完善内部责任制，做好财务管理基础工作，严格执行国家规定及基金会各项财务开支范围和标准，依法接受各项财税监督和检查，保证维护捐赠者的权益。

　　第三条 财务管理的基本任务

　　做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作，合理管理和使用资金，加强对预算执行过程进行管理，科学配置和使用基金会资源，努力节约管理费用支出，有效利用各项资产，提高资产利用效率，准确及时提供财务信息，保障捐赠者权益不受侵犯，维护资产完整性，做好资产保值、增值工作。对基金会经济活动的合法性、合理性进行监督。

　　第四条 财务管理应做好以下基础工作

　　（一）明确原始记录管理及填报要求。

　　（二）建立合理的管理制度。

（三）建立资产的管理和清查盘点制度。

 

 

　　第五条 配备专职会计人员,并建立财务岗位责任制。聘任具备会计人员任职资格的人员从事财务工作

第六条 财务专职人员：具体履行财务管理职责，做好财务预算编制、执行、控制、分析考核和决算工作；建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作。

 

 

第七条 聘任人员待遇，参照有关规定办理。
　　第八条 为基金会工作做出较大贡献者，可给予一次性奖励

 

 

第九条 在遵守国家有关规定和章程的原则下，合理组织收入，本基金会收入来源于：
　　（一）企事业单位的捐赠及个人捐赠；
　　（二）受助学子的回助；

（三）基金会的投资经营收益；

（四）其他合法收入。
　　第十条 基金分类管理，接受捐赠的资金、实物应当遵守法律法规，符合章程规定的宗旨和公益活动的业务范围进行分类管理。捐赠的实物，要按其价值或合理估价入账，属固定资产的要登记造册。
　　第十一条 全部收入，必须纳入财务部门统一管理。
　　第十二条 根据捐赠者意愿，设立的专项基金，分别记账，统一管理。

 

 

　　第十三条 支出管理的原则
　　（一）严格遵守国家规定的财务制度和财经纪律，建立健全支出管理制度，按照理事会批准的年度活动计划和预算办理各项支出；

　　（二）全部资产纳入财务管理，实行自收自支，独立核算，结余留用的原则。
　　（三）每年用于从事全部基金会章程规定的公益事业支出，不得低于上一年基金余额的 8% 。

　　（四）工作人员工资、福利和行政管理支出不超过当年总支出的10% 。

（五）专项基金资助支出，应严格按照管理办法和协议规定执行；
　　第十四条 支出的主要内容：

（一）资助款支出:每月为学子实际支付的金额;

（二）公益支出：为开展基金会业务及为学子支付的各项费用；

（三）管理费用支出：工作人员经费、办公经费支出、零星固定资产购置、其他管理支出等。  

 

 

第十五条　支票管理

(一)基金会出纳向各开户银行购置转帐支票和现金支票必需妥善保管，并作好辅助记录，将购置支票的号码登记在辅助帐本上，以便备查。

(二)现金支票只限于基金部出纳领用备用金及发放工资、奖金、劳务酬金、助困资金等使用，其他部门一律不得领用现金支票。

(三)各部门需领用转帐支票，必需事前填写支票领用单，写明用途及单位，经批准后向基金部出纳领用，一般限于３天内将支票存根联向基金部出纳注销。

(四)如发现支票退票需作废，必须将第一联加盖印鉴的作废支票归还给出纳，然后进行调换。

第十六条　收据管理

(一)基金会出纳购置统一收据，必须作好连号登记。收据存根按会计档案规定保管，不得随意销毁。

(二)各办事处及有关部门领用收据第一次凭证明向基金部出纳办理手续，以后凭存根调换。

 

 

　　第十七条 基金会资产分类

　　（一）固定资产

　　（二）流动资产

　　第十八条 固定资产

　　（一）固定资产是指使用期限超过一年，单价在800元以上的房屋、设备、工具、器具等自用资产。

　　（二）固定资产的日常管理：建立固定资产的保管、使用、内部转移、盘盈、盘亏、报废、清理盘点等内部管理制度。

（三）财产和物资是资金的实物状态，包括固定资产、和低值易耗品（捐赠物品根据其价值和用途分别建立相应的实物台账）。财产和物资管理，要建立验收、发放、保管和检查制度，要指定专人保管并建立账目和档案，做到账账相符，账物相符。

第十九条 流动资产

　　（一）流动资产包括现金、银行存款等。

　　（二）严格执行现金管理办法、内部控制制度。确保办理货币资金业务的不相容岗位互相分离、制约和监督。

（三）对资金的使用情况，要进行定期和不定期检查。

 

 

　　第二十条 财务报告是反映项目财务状况和经营成果的书面文件。

年度财务报告：主要有资金负债表、收入支出明细表、决算说明。

　　第二十一条 财务报告编制要求。

　　（一）真实性、完整性。

　　（二）编制依据一致性。

　　（三）会计报表要严格审核。

　　（四）应按规定的报表格式、内容和期限，向主管部门报送会计报表。

　　（五）重要事项应在会计报表附注或说明书中特别列示。

第二十二条 对于重大经济纠纷以及重要经济责任事项等，应及时向有关部门报告，不得故意隐瞒。

 

 

　　第二十三条 要建立内部财务监督与检查制度，严格执行国家内部控制制度，并进行定期或不定期的财务检查。

　　第二十四条 监督与检查的主要内容是：

　　（一）是否贯彻执行国家财经法律法规。

　　（二）财务管理职责权限是否明确。

　　（三）财务岗位不相容职务是否分离。

　　（四）财务经济重大事项决策、执行程序是否规范。

　　（五）是否建立财产清查制度。

　　（六）会计档案是否健全，保管是否完善。

第二十五条 秘书长应对全部财务活动负责，加强财务工作的管理和监督。

 

 

　　第二十六条 本制度经基金会常务理事会批准后执行。